税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（３）
2019/09/06
まず、
イデコとニーサGに共通した税制優遇を確認していきましょう。
＝運用益が非課税＝
通常、株式や投資信託などで得る利益である
「配当金」や「値上がりによる利益」には、
約20％の課税があります。
しかし、
イデコとニーサGの器の中でスタートさせた
金融商品の運用益については非課税になります。
通常の扱いでは約20％課税となる税金が
ゼロになるわけですから、
資産形成をするうえで大きなメリットになります。
もし仮に、運用で得た利益が、
10万円あったとしても、
約2万円は税金となり、
手取り金額は8万円弱となります。
その税金（約2万円分）が引かれないのですから、
嬉しい制度であることは間違いないですね。
デメリットは、
イデコとニーサGで、
運用による損益が発生した時に
他の運用利益と相殺できず、
損益通算が出来ないという点です。
これは、通常の株取引などでは、
その年の運用益（利益）と、
その年の運用損（損失）は、
損益通算と言って、
プラスとマイナスができます。
上記の例で言うと、
10万円の利益があっても、
もしも15万円の損失が出ていると、
10-15＝Δ５
となり、税金がからなくなるのです。
通常口座なら、
損失を利用して税金を減らすことができるのですが、
イデコとニーサGの器の中でスタートさせた
金融商品の損失については、
どこでも利用することができないということです。
なんだ、デメリットもあるのか・・・
と、思われた方、
イデコとニーサG以外でも
大きく金融取引をされている方ではなく、
イデコとニーサGで
投資をスタートさせた方にとって、
このデメリットは
実際のところそれほど大きなデメリットではありません。
なぜなら、
そもそも利益が出ても税金がかからないからです。
まだ始められてない方は、
気にせずにすすみましょう。
税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（１）
税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（２）
安本 貴子（やすもと たかこ）
2人子どものママ、個人事業主の妻、そしてファイナンシャルプランナー（CFP®）の安本貴子です。
今はFPの私も、独身時代はお金に無頓着に過ごしていました。
その後、自営業の家に嫁ぎ、家計管理から年金、健康保険、税金など、
お金まわりを一手に引き受けることに。
お金の知識のなさをカバーするため、
子育ての傍ら、通信教育でコツコツと勉強し、
FP（ファイナンシャルプランナー）の資格を取得。
そして、FP事務所で8年間の実務を経験後、
やすもとファイナンシャルプランニング事務所を設立しました。
人生は1度きり、
お金のしくみ化ガイドとお金にかしこいママについて書いたブログです。