税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（８）

続いて、

ニーサGの

「ニーサ」と「つみたてニーサ」です。

このふたつの共通点は、

日本に住む成人が対象者であり、

毎年、非課税枠が新たに生まれるという点です。

毎年の限度額はニーサは120万円、

つみたてニーサは40万円です。

その年で使い切れなかった限度額の

翌年以降への持越しはできません。

投資可能期間（新たに枠が生まれる期間）は

ニーサが2023年まで、

つみたてニーサが2037年までとなっています。

そして、

その枠の中で

その年にスタートさせた金融商品については、

定められた期間中の運用益が

非課税になります。

その最長期間が、

ニーサは5年間、

つみたてニーサは20年間。

その期間内で決済した金融商品についての

利益への課税がされず

税金がゼロになるという制度です。

対象となる金融商品は、

ニーサは上場株式や投資信託など、

つみたてニーサは

「少額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度」なので、

一定の要件を満たす投資信託やETFなど、

制度の概要に適した金融商品に限定されています。

＝「ニーサ」「つみたてニーサ」比較＝

◎ニーサ・・・年間120万円・運用益が最長5年間非課税・上場株式や投資信託など

◎つみたてニーサ・・・年間40万円・運用益が最長20年間非課税・一定の要件を満たす投資信託やETFなど

ニーサG内では

一人ひとつのニーサしか利用できませんので、

掛け金の金額や、

運用期間、利用できる金融商品などを考慮して、

どちらのニーサにされるかを決定されると良いと思います。

明日は、税制優遇のある制度シリーズのまとめです。

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（１）

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（２）

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（３）

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（４）

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（５）

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（６）

税制優遇のある制度「イデコ・ニーサ・つみたてニーサ」について（７）